Calculadora de sueldo neto

De bruto a neto: qué se lleva cada uno

Entre el sueldo que firmas y el que llega al banco hay dos descuentos y nada más: la cotización a la Seguridad Social y la retención de IRPF. El primero es casi siempre el mismo porcentaje para todo el mundo; el segundo depende de cuánto ganas y de a quién mantienes, y es el que explica que dos personas con el mismo bruto cobren netos muy distintos.

Lo primero: la retención no es el IRPF

Esta es la confusión más extendida y la que más disgustos da. Lo que aparece en tu nómina bajo «IRPF» es una retención a cuenta: un anticipo que tu empresa ingresa en Hacienda en tu nombre, calculado con la única información que ella tiene (tu sueldo previsible y lo que le hayas declarado en el modelo 145). El impuesto de verdad se liquida en la declaración de la renta del año siguiente, y ahí entran cosas que la empresa no sabe: los planes de pensiones, los donativos, la hipoteca antigua, el alquiler, las deducciones de tu comunidad autónoma, los ingresos de otro pagador, las ganancias patrimoniales y la opción de declarar conjuntamente con tu pareja. Por eso la declaración sale a devolver o a pagar: lo retenido durante el año casi nunca coincide al céntimo con lo que tocaba. Esta calculadora te da la retención, que es lo que verás en la nómina, y lo dice claro en lugar de venderte una cifra de IRPF que no existe todavía.

La Seguridad Social: un porcentaje fijo, con un techo

Tu parte de la cotización son cuatro conceptos que suman el 6,50 % en un contrato indefinido: contingencias comunes, desempleo, formación profesional y el MEI, ese último añadido que financia la hucha de las pensiones. En un contrato temporal el desempleo sube cinco centésimas y el total queda en el 6,55 %. La empresa paga aparte alrededor de un 30 % más, pero eso no sale de tu bolsillo.

La diferencia importante está en la base sobre la que se aplica ese porcentaje. No es tu sueldo: es tu sueldo mensual con la prorrata de las pagas extras, recortado por arriba y por abajo. Por abajo hay una base mínima, así que quien cobra muy poco cotiza como si cobrase algo más. Y por arriba hay un tope máximo: a partir de ese sueldo mensual, la cotización ordinaria se queda clavada por mucho que suba el bruto. Es la razón de que, en sueldos altos, cada euro bruto adicional deje bastante más neto de lo que uno espera, y también la razón de que muchas calculadoras de internet den cifras absurdas ahí: siguen aplicando el 6,50 % al sueldo entero. Desde 2025 existe una cotización adicional de solidaridad sobre el exceso, pero va a tipos de entre el 0,19 % y el 0,24 %, no al 6,50 %.

La retención: la escala se aplica dos veces

El procedimiento está en los artículos 80 a 89 del Reglamento del IRPF y tiene cuatro pasos. Primero se calcula la base de retención: al bruto anual se le restan las cotizaciones, una cuantía fija de 2.000 € en concepto de otros gastos y, si el sueldo es bajo, la reducción por rendimientos del trabajo del artículo 20, que puede llegar a 7.302 €. Segundo, se calcula el mínimo personal y familiar: 5.550 € por el hecho de existir, más lo que corresponda por edad, por cada hijo, por los hijos menores de tres años, por los ascendientes a tu cargo y por discapacidad.

Y entonces viene lo que casi nadie explica bien: la escala progresiva se aplica dos veces. Una a la base de retención y otra al mínimo personal y familiar. La cuota es la diferencia entre las dos, y nunca puede ser negativa. Ese doble cálculo es lo que hace que el mínimo familiar no se descuente «al tipo marginal» sino a los tipos bajos de la escala, y es también lo que hace que las calculadoras que restan el mínimo de la base antes de aplicar la escala den siempre una retención demasiado baja. Por último, el tipo es la cuota dividida entre el bruto, truncada a dos decimales, y ese tipo se aplica a todas las pagas del año por igual.

Con un sueldo bajo, la retención es cero

No un uno por ciento: cero. El artículo 81 del Reglamento fija unas cuantías por debajo de las cuales no se retiene nada, y dependen de la situación familiar y del número de hijos. Para una persona sin hijos ni cónyuge a cargo rondan los 15.900 € de bruto anual, y suben hasta más de 19.000 € para quien tiene dos hijos y un cónyuge sin ingresos. Justo por encima de esas cifras entra además un segundo freno, el tope del 43 % del artículo 85.3, que impide que la retención se dispare de golpe al cruzar el umbral. Las dos reglas juntas explican por qué en la franja de los 16.000 a los 20.000 € el tipo sube tan despacio.

Doce o catorce pagas: el mismo dinero, repartido distinto

Cobrar en 14 pagas no cambia ni un euro el neto anual. Ni la cotización ni la retención dependen del número de pagas: la base de cotización ya lleva dentro la prorrata de las extras, y el tipo de retención se calcula sobre el bruto anual. Lo único que cambia es el reparto. Con 14 pagas cobras menos cada mes y dos veces al año recibes un ingreso extra; con 12, todo va repartido. Hay un detalle que se agradece saber: la paga extra deja algo más limpio que una nómina normal, porque la Seguridad Social se descuenta únicamente en las doce ordinarias. En la extra solo te quitan la retención.

Tu comunidad autónoma no cambia la retención

Al menos, no la de la nómina. La escala de retención del artículo 85 es única para todo el territorio común y ya lleva incorporada una parte autonómica estándar. Donde tu comunidad sí manda es en la declaración, que aplica su propia escala y sus propias deducciones, y ahí las diferencias entre Madrid y Cataluña, por poner el ejemplo de siempre, son de cientos de euros. Las excepciones de verdad son Navarra y el País Vasco, con un IRPF foral completo y distinto, y Ceuta y Melilla, con una deducción específica que rebaja mucho el tipo. Ninguno de los tres está cubierto aquí, y la calculadora avisa en lugar de dar un número inventado.

Qué no entra en este cálculo

Esta herramienta es para trabajadores por cuenta ajena del régimen general, y nada más. Quedan fuera los autónomos, que cotizan por rendimientos netos en su propio régimen y no tienen retención de nómina; el pluriempleo, donde la base se reparte entre las empresas y la retención de cada una se queda corta; los rendimientos irregulares y los atrasos, que llevan reducciones propias; la retribución en especie (seguro médico, coche de empresa, tickets restaurante), que suma al bruto a efectos de retención; las anualidades por alimentos y la pensión compensatoria fijadas judicialmente; la rebaja de dos puntos por préstamos de vivienda habitual anteriores a 2013; los tipos mínimos del 2 % y el 15 % de ciertos contratos de menos de un año y relaciones laborales especiales; y las regularizaciones de mitad de año. Media herramienta bien acotada vale más que una entera que miente.